¿Qué impuestos paga una empresa en España?

Si tienes una empresa o estás pensando en crear una, es fundamental conocer qué impuestos debes pagar. La fiscalidad es clave para la viabilidad del negocio, y una buena planificación te permitirá optimizar costes y evitar sanciones.

¿Quieres conocer los principales impuestos que afectan a tu empresa y cómo gestionarlos correctamente? Te lo explicamos en detalle.

1. Impuesto sobre Sociedades (IS)

El Impuesto sobre Sociedades es el tributo que grava los beneficios obtenidos por las empresas. Se aplica a sociedades mercantiles, cooperativas y otras entidades jurídicas.

• Tipo general: 25% sobre el beneficio neto.
• Empresas de nueva creación: 15% durante los dos primeros años con beneficios.
• Entidades sin ánimo de lucro: Tienen regímenes especiales con tipos reducidos.

Para evitar pagar más de la cuenta, es recomendable deducir gastos y amortizaciones correctamente.

2. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

El IVA es un impuesto indirecto que se aplica sobre la venta de bienes y servicios. Las empresas deben recaudarlo y liquidarlo trimestralmente a Hacienda.

Existen tres tipos de IVA en España:

• General (21%): Aplicado a la mayoría de productos y servicios.
• Reducido (10%): Alimentos, transporte, hostelería, entre otros.
• Superreducido (4%): Productos de primera necesidad (pan, leche, medicamentos, libros).

Importante: Las empresas pueden deducir el IVA soportado en sus compras y gastos, siempre que estén relacionados con la actividad.

3. Retenciones a cuenta del IRPF

Si tu empresa contrata empleados o profesionales, deberás aplicar retenciones en sus nóminas y facturas.

1. Retención en nóminas: Se aplica a los trabajadores según su salario y situación personal.
2. Retención en facturas de autónomos: Si trabajas con autónomos, debes retener el 15% (o el 7% para nuevos autónomos).

Estas retenciones se ingresan trimestralmente mediante el modelo 111.

4. Impuestos locales y autonómicos

Dependiendo del tipo de negocio y su ubicación, pueden aplicarse otros impuestos como:

• Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE): Obligatorio para empresas con facturación superior a 1 millón de euros.
• Impuesto de Bienes Inmuebles (IBI): Si tu empresa es propietaria de locales o terrenos.
• Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO): Si realizas obras en tu negocio.
• Tributos autonómicos: Algunas comunidades autónomas tienen impuestos específicos.

5. Cotizaciones a la Seguridad Social

Si tu empresa tiene empleados, debe pagar las cotizaciones sociales, que incluyen:

• Cuota empresarial: Entre el 30% y 40% del salario bruto del trabajador.
• Cotizaciones por contingencias comunes, desempleo y formación profesional.

Existen bonificaciones para la contratación de ciertos colectivos, lo que puede suponer un ahorro.

6. Declaraciones fiscales obligatorias

Para cumplir con Hacienda, las empresas deben presentar diversas declaraciones periódicas:

1. Modelo 303: Declaración trimestral de IVA.
2. Modelo 390: Resumen anual de IVA.
3. Modelo 111: Retenciones de IRPF de empleados y profesionales.
4. Modelo 115: Retenciones por alquileres de locales.
5. Modelo 200: Declaración anual del Impuesto sobre Sociedades.

Un error en la presentación de estos modelos puede acarrear sanciones económicas.

¿Cómo optimizar el pago de impuestos?

La clave para pagar menos impuestos sin infringir la ley es una correcta planificación fiscal. Algunas estrategias incluyen:

• Aprovechar deducciones y bonificaciones fiscales.
• Deducir correctamente los gastos de empresa.
• Realizar amortizaciones de bienes de forma estratégica.
• Optimizar la política de retenciones y pagos a cuenta.

Asesórate para evitar problemas con Hacienda

Gestionar los impuestos de una empresa no es tarea sencilla. Un error puede suponer multas y complicaciones con la Agencia Tributaria.

En Mondie Asesores te ayudamos a optimizar la fiscalidad de tu empresa. Nos encargamos de la contabilidad, declaraciones fiscales y asesoramiento personalizado para que solo te preocupes de hacer crecer tu negocio.

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